Обязанности налогового консультанта
Налоговые консультанты поддерживают своих клиентов по всем налоговым вопросам. К основным обязанностям относятся подготовка налоговых деклараций, консультации по оптимизации налогообложения и налоговому планированию, бухгалтерский учет, а также представительство клиентов перед налоговыми органами и судами. Они также консультируют по вопросам бизнес-управления и сопровождают создание компаний.
Квалификации и обучение
Чтобы стать налоговым консультантом в Германии, необходимо сдать сложный экзамен. Условием для допуска к экзамену является либо высшее образование в области экономики или права и практический опыт работы, либо Ausbildung (обучение) в должности налогового специалиста с последующим многолетним опытом работы. Экзамен на звание налогового консультанта считается одним из самых трудных экзаменов в Германии.
Постановление о гонораре налоговых консультантов
Вознаграждение налоговых консультантов в Германии регулируется Постановлением о гонораре налоговых консультантов (StBVV). Оно определяет, какие сборы могут взиматься за определенные услуги. Размер сборов зависит от соответствующей стоимости объекта, а также от объема и сложности работы. Кроме того, налоговые консультанты могут заключать индивидуальные договоренности о гонорарах, если они остаются в рамках закона.
Обязанности и ответственность
Налоговые консультанты подлежат строгим обязательствам. К ним относится обязанность соблюдать конфиденциальность, что обязывает их держать все сведения своих клиентов в тайне. Они также обязаны всесторонне представлять интересы своих клиентов и защищать их от налоговых последствий. Если налоговый консультант предоставляет небрежные или преднамеренно неверные консультации, он несет ответственность за причиненный ущерб. Следовательно, профессиональная страхование ответственности является обязательным для всех налоговых консультантов.
Различия между налоговыми консультантами и ассоциациями налоговой помощи
Налоговые консультанты квалифицированы для всестороннего решения всех налоговых вопросов, в то время как ассоциации налоговой помощи могут консультировать только сотрудников, пенсионеров и людей с пенсией в простых налоговых делах. Ассоциации налоговой помощи не могут консультировать коммерческих клиентов и могут предоставлять услуги только в определенных областях, таких как подготовка налоговых деклараций по подоходному налогу и проверка налоговых уведомлений.
Преимущества налогового консультирования
Профессиональное налоговое консультирование может быть полезным, особенно для компаний и самозанятых, а также для частных лиц с комплексными доходами или особыми налоговыми вопросами. Налоговые консультанты знают актуальные законодательные нормы и налоговые правила и могут гарантировать, что клиенты используют все возможности для налоговой экономии. Они уменьшают риск ошибок в налоговых декларациях, что может привести к доначислениям или даже уголовным последствиям.