مهام المستشار الضريبي
يدعم المستشارون الضريبيون عملاءهم في جميع الأمور الضريبية. تشمل المهام الرئيسية إعداد الإقرارات الضريبية، تقديم المشورة بشأن التخطيط الضريبي المثالي وتحسين الضرائب، المحاسبة، وتمثيل العملاء أمام السلطات الضريبية والمحاكم. كما يقدمون المشورة في الأسئلة الاقتصادية ويرافقون تأسيس الشركات.
المؤهلات والتدريب
لكي تصبح مستشارًا ضريبيًا في ألمانيا، يجب على المرء اجتياز امتحان صارم. الشرط الأساسي لدخول الامتحان هو إما دراسة جامعية مع تخصص في العلوم الاقتصادية أو القانونية وخبرة عملية، أو تدريب كمساعد ضريبي مع سنوات من الخبرة المهنية بعد ذلك. يعَدّ امتحان المستشار الضريبي من أصعب الامتحانات في ألمانيا.
لوائح أتعاب المستشارين الضريبيين
يتم تنظيم أتعاب المستشارين الضريبيين في ألمانيا بموجب لوائح أتعاب المستشارين الضريبيين (StBVV). تحدد هذه اللوائح الرسوم التي يمكن فرضها على خدمات معينة. تعتمد قيمة الرسوم على قيمة المدخلات ومستوى العمل وتعقيد المهمة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للمستشارين الضريبيين اتخاذ اتفاقيات أتعاب فردية طالما بقيت ضمن الإطار القانوني.
الواجبات والمسؤولية
يخضع المستشارون الضريبيون لواجبات صارمة. تشمل هذه الواجبات واجب السرية، الذي يلزمهم بمعاملة جميع معلومات عملائهم بسرية. كما أنهم ملزمون بتمثيل مصالح عملائهم بشكل شامل وحمايتهم من العواقب الضريبية السلبية. إذا قدم المستشار الضريبي نصيحة خاطئة بسبب الإهمال أو القصد، فإنه يتحمل المسؤولية عن الأضرار الناتجة. لذلك، يُشترط أن يكون لدى جميع المستشارين الضريبيين تأمين مسؤولية مهنية.
الفرق بين المستشارين الضريبيين وجمعيات مساعدة ضريبة الدخل
المستشارون الضريبيون مؤهلون بشكل شامل لجميع الأمور الضريبية، بينما يُسمح لجمعيات مساعدة ضريبة الدخل فقط بتقديم المشورة للعمال والمتقاعدين في المسائل الضريبية البسيطة. لا يُسمح لجمعيات مساعدة ضريبة الدخل بتقديم المشورة للعملاء التجاريين وتكون خدماتهم محدودة في مجالات معينة مثل إعداد إقرارات ضريبة الدخل ومراجعة قرارات الضرائب.
فوائد الاستشارة الضريبية
يمكن أن تكون الاستشارة الضريبية المهنية مجزية، لا سيما بالنسبة للشركات والعاملين لحسابهم الخاص، ولكن أيضًا للأفراد الذين لديهم ظروف دخل معقدة أو مسائل ضريبية خاصة. يعرف المستشارون الضريبيون اللوائح القانونية الحالية وأنظمة الضرائب ويمكنهم ضمان استفادة العملاء من كل الفرص المتاحة لتوفير الضرائب. يقللون من خطر الأخطاء في الإقرارات الضريبية، وهو ما قد يؤدي إلى سداد المدفوعات أو حتى عواقب جنائية.