Funções de um Consultor Fiscal
Os consultores fiscais apoiam os seus clientes em todas as questões fiscais. As principais funções incluem a elaboração de declarações de impostos, aconselhamento sobre a melhor estruturação fiscal e otimização tributária, contabilidade e representação dos clientes perante as autoridades fiscais e tribunais. Além disso, aconselham em questões de gerenciamento empresarial e acompanham a criação de empresas.
Qualificações e Formação (Ausbildung)
Para se tornar consultor fiscal na Alemanha, é necessário passar por um exame rigoroso. Os requisitos para a admissão ao exame são um curso superior com enfoque em ciências econômicas ou jurídicas e experiência prática ou uma formação como assistente fiscal com experiência profissional subsequente. O exame de consultor fiscal é considerado um dos mais difíceis na Alemanha.
Regulamento de Honorários dos Consultores Fiscais
A remuneração dos consultores fiscais na Alemanha é regulamentada pelo Regulamento de Honorários dos Consultores Fiscais (StBVV). Este estipula quais taxas podem ser cobradas por determinados serviços. O valor das taxas depende do valor do assunto em questão, bem como do esforço e da complexidade do trabalho. Além disso, os consultores fiscais podem fazer acordos de honorários personalizados, desde que permaneçam dentro dos limites legais.
Deveres e Responsabilidade
Os consultores fiscais estão sujeitos a deveres estritos. Isso inclui o dever de sigilo, que os obriga a tratar todas as informações de seus clientes de forma confidencial. Eles também são obrigados a representar os interesses de seus clientes de maneira abrangente e protegê-los de desvantagens fiscais. Se o consultor fiscal fornecer aconselhamento incorreto de forma negligente ou intencional, ele é responsável pelos danos causados. Um seguro de responsabilidade profissional é, portanto, obrigatório para todos os consultores fiscais.
Diferença entre Consultores Fiscais e Associações de Aconselhamento Fiscal
Os consultores fiscais são qualificados para todas as questões fiscais, enquanto as associações de aconselhamento fiscal podem aconselhar apenas trabalhadores, pensionistas e aposentados em questões fiscais simples. As associações de aconselhamento fiscal não podem atender clientes comerciais e têm seus serviços limitados a áreas específicas, como a elaboração de declarações de imposto de renda e a verificação de notificações fiscais.
Vantagens da Consultoria Fiscal
Uma consultoria fiscal profissional pode valer a pena, especialmente para empresas e trabalhadores autônomos, mas também para particulares com situações de renda complexas ou questões fiscais especiais. Os consultores fiscais conhecem as normas e regulamentos fiscais atuais e podem garantir que os clientes aproveitem todas as oportunidades para economia fiscal. Eles reduzem o risco de erros nas declarações de impostos, o que poderia levar a pagamentos adicionais ou até mesmo consequências criminais.