Adım 1: Belgelerin Hazırlanması
Vergi beyanına başlamadan önce, gerekli tüm belgelerin toplanması önemlidir. Bunlar arasında şunlar yer alır:
- Yıl sonu işveren tarafından verilen Gelir Vergisi Beyanı
- Sosyal sigorta primleri ile ilgili belgeler (örneğin, sağlık ve bakım sigortası)
- Sakatlık, iş aletleri veya eğitim masrafları gibi düşülebilir giderlere ilişkin belgeler
- Mümkün iade için banka bilgileri
Adım 2: Vergi Beyanı Formu Seçimi
Vergi beyanı iki şekilde hazırlanıp sunulabilir:
- ELSTER Portalı üzerinden çevrimiçi: Bu yöntem rahattır ve daha hızlı bir işlem sağlar. Bunun için ELSTER’a bir kez kayıt olmanız gerekmektedir.
- Kağıt formu: Vergi beyanı kağıt formda hazırlanabilir ve ilgili vergi dairesine posta ile gönderilebilir. Bunun için gerekli formlar (örneğin, ana form, Ek N) gereklidir.
Adım 3: Vergi Beyanının Doldurulması
Vergi beyanı, dikkatlice doldurulması gereken birkaç bölüme ayrılır:
- Kişisel Bilgiler: İsim, adres, doğum tarihi ve vergi kimlik numarasını içerir. Vergi kimlik numarası gelir vergisi beyanında bulunmaktadır.
- Gelirler: Buraya, maaşlı çalışmadan elde edilen gelirler kaydedilir. İlgili veriler doğrudan gelir vergisi beyanından alınabilir.
- Sosyal Sigorta Primleri: Sağlık ve bakım sigortası ile diğer sosyal sigorta primleri burada belirtilir. Bu bilgiler de gelir vergisi beyanında yer alır.
Adım 4: Özel Durumlar ile İlgili Bilgiler
Bu bölümde, bir işveren değişikliği, bir eğitim (Ausbildung) başlangıcı veya yıl içerisinde diğer değişiklikler gibi özel durumlar belirtilir. Bu bilgiler, vergi yükünü doğru şekilde hesaplamak ve olası avantajlardan faydalanmak için önemlidir.
Adım 5: Bilgilerin Kontrolü
Vergi beyanı sunulmadan önce tüm bilgilerin dikkatlice kontrol edilmesi önemlidir. Hatalı veya eksik bilgiler, işlemin gecikmesine neden olabilir. ELSTER, olası hataları gösteren entegre bir kontrol işlevi sunar.
Adım 6: Vergi Beyanının Sunulması
Kontrol sonrası, vergi beyanı ya dijital olarak ELSTER portalı üzerinden ya da kağıt formda vergi dairesine gönderilir. Dijital olarak gönderim yapıldığında, stajyer bir giriş onayı alır. Kağıt olarak sunulduğunda, vergi beyanının teslim alındığını belgelemek için taahhütlü postayla gönderilmesi önerilir.
Adım 7: Belgelerin Saklanması
Vergi beyanı için gerekli olan tüm belgeler, vergi bildirimini alana kadar en azından saklanmalıdır. Vergi dairesi, bu belgeleri gerektiğinde talep edebilir. Vergi bildiriminden sonra bile, belgelerin birkaç yıl boyunca saklanması önerilir.
Vergi Beyanı Oluşturma ile İlgili Önemli Notlar
Vergi beyanı hazırlama ilk başta karmaşık görünebilir. Şüpheleri olan stajyerler, gelir vergisi yardım derneklerinden veya vergi dairesinden yardım alabilir. Ayrıca, ELSTER kapsamlı rehberlik hizmeti sunmaktadır.