Schritt 1: Vorbereitung der Unterlagen
Vor Beginn der Steuererklärung sollten alle erforderlichen Unterlagen zusammengestellt werden. Dazu gehören:
- Lohnabrechnungen und die Lohnsteuerbescheinigung, die der Arbeitgeber am Ende des Jahres ausstellt
- Nachweise über Versicherungsbeiträge (z. B. Kranken- und Pflegeversicherung)
- Belege über abzugsfähige Ausgaben wie Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fortbildungskosten
- Bankverbindung für eine mögliche Erstattung
Schritt 2: Wahl der Form der Steuererklärung
Die Steuererklärung kann in zwei Formen erstellt und eingereicht werden:
- Online über das ELSTER-Portal: Diese Methode ist bequem und ermöglicht eine schnellere Bearbeitung. Dafür ist eine einmalige Registrierung bei ELSTER erforderlich.
- In Papierform: Die Steuererklärung kann auch in Papierform erstellt und per Post an das zuständige Finanzamt geschickt werden. Hierfür sind die entsprechenden Vordrucke (z. B. Mantelbogen, Anlage N) erforderlich.
Schritt 3: Ausfüllen der Steuererklärung
Die Steuererklärung gliedert sich in mehrere Abschnitte, die sorgfältig ausgefüllt werden müssen:
- Persönliche Daten: Dazu gehören Name, Adresse, Geburtsdatum und Steuer-Identifikationsnummer. Die Steuer-Identifikationsnummer ist auf der Lohnsteuerbescheinigung zu finden.
- Einkünfte: Hier werden die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit eingetragen. Die entsprechenden Daten können direkt der Lohnsteuerbescheinigung entnommen werden.
- Versicherungsbeiträge: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sowie zu anderen Sozialversicherungen werden hier eingetragen. Diese Informationen finden sich ebenfalls auf der Lohnsteuerbescheinigung.
Schritt 4: Angaben zu besonderen Verhältnissen
In diesem Abschnitt werden besondere Verhältnisse wie ein Wechsel des Arbeitgebers, ein Ausbildungsbeginn oder andere Änderungen im Laufe des Jahres angegeben. Diese Angaben sind wichtig, um die Steuerlast korrekt zu berechnen und mögliche Vorteile zu erhalten.
Schritt 5: Überprüfung der Angaben
Vor dem Einreichen der Steuererklärung sollten alle Angaben sorgfältig überprüft werden. Fehlerhafte oder unvollständige Angaben können zu Verzögerungen bei der Bearbeitung führen. ELSTER bietet eine integrierte Prüfungsfunktion, die mögliche Fehler anzeigt.
Schritt 6: Einreichen der Steuererklärung
Nach der Überprüfung wird die Steuererklärung entweder digital über das ELSTER-Portal abgesendet oder in Papierform an das Finanzamt gesendet. Bei der digitalen Abgabe erhält der Auszubildende eine Eingangsbestätigung. Bei der Abgabe in Papierform empfiehlt es sich, die Steuererklärung per Einschreiben zu verschicken, um einen Nachweis über die Einreichung zu haben.
Schritt 7: Aufbewahrung der Unterlagen
Alle Belege und Nachweise, die für die Steuererklärung relevant sind, sollten mindestens bis zum Erhalt des Steuerbescheids aufbewahrt werden. Das Finanzamt kann diese Unterlagen im Einzelfall anfordern. Es ist ratsam, die Unterlagen auch nach Erhalt des Steuerbescheids einige Jahre aufzubewahren.
Wichtige Hinweise zur Erstellung der Steuererklärung
Die Erstellung der Steuererklärung kann auf den ersten Blick kompliziert erscheinen. Auszubildende, die unsicher sind, können Unterstützung durch Lohnsteuerhilfevereine oder das Finanzamt in Anspruch nehmen. Zudem bietet ELSTER detailliert