Steuererklärung für Auszubildende bei der Berufsausbildung 2025

Die Erstellung einer Steuererklärung für Auszubildende erfolgt in mehreren Schritten. Zunächst müssen alle relevanten Daten zu Einkünften und persönlichen Verhältnissen erfasst werden. Anschließend wird die Erklärung entweder digital über das ELSTER-Portal oder in Papierform beim Finanzamt eingereicht.

Auszubildende können Werbungskosten und Sonderausgaben in ihrer Steuererklärung absetzen, um das zu versteuernde Einkommen zu senken. Zu den Werbungskosten zählen insbesondere Fahrtkosten und Arbeitsmittel, während Sonderausgaben häufig Versicherungsbeiträge umfassen.

Auszubildende können durch die Abgabe einer Steuererklärung eine Rückerstattung der gezahlten Lohnsteuer beantragen. Eine Rückerstattung erfolgt, wenn das zu versteuernde Einkommen unterhalb des Grundfreibetrags liegt oder abzugsfähige Kosten geltend gemacht werden.

Nebenjobs während der Ausbildung können steuerliche Auswirkungen haben, insbesondere wenn das Gesamteinkommen den Grundfreibetrag übersteigt. Für geringfügige Beschäftigungen bis 520 € monatlich fällt keine Lohnsteuer an, während steuerpflichtige Nebenjobs zum Gesamteinkommen hinzugerechnet werden.

Auszubildende können Kosten für eine doppelte Haushaltsführung steuerlich geltend machen, wenn sie aus beruflichen Gründen einen zweiten Wohnsitz am Ausbildungsort führen und weiterhin einen eigenen Haushalt am Lebensmittelpunkt beibehalten. Absetzbar sind Unterkunftskosten, Verpflegungsmehraufwand und Fahrtkosten.

Verheiratete Auszubildende können steuerliche Vorteile nutzen, insbesondere durch die Wahl der Steuerklassenkombination III/V oder IV/IV. Zudem profitieren sie von Freibeträgen und einer gemeinsamen Veranlagung in der Steuererklärung, wodurch ihre Steuerlast gesenkt werden kann.