Étape 1 : Préparation des documents
Avant de commencer la déclaration d’impôt, tous les documents nécessaires doivent être rassemblés. Cela inclut :
- Bulletins de salaire et le certificat fiscal que l’employeur émet à la fin de l’année
- Justificatifs des cotisations d’assurance (par exemple, assurance maladie et assurance dépendance)
- Reçus pour les dépenses déductibles telles que les frais de déplacement, les outils de travail ou les frais de formation continue
- Coordonnées bancaires pour un éventuel remboursement
Étape 2 : Choix de la forme de déclaration d’impôt
La déclaration d’impôt peut être faite de deux manières :
- En ligne via le portail ELSTER : Cette méthode est pratique et permet un traitement plus rapide. Une inscription unique sur ELSTER est nécessaire.
- Par papier : La déclaration d’impôt peut aussi être faite par écrit et envoyée par la poste à l’administration fiscale compétente. Des formulaires correspondants (par exemple, formulaire principal, annexe N) sont requis.
Étape 3 : Remplissage de la déclaration d’impôt
La déclaration d’impôt se divise en plusieurs sections qui doivent être soigneusement remplies :
- Données personnelles : Cela inclut le nom, l’adresse, la date de naissance et le numéro d’identification fiscale. Le numéro d’identification fiscale se trouve sur le certificat fiscal.
- Revenus : Les revenus du travail salarié doivent y être indiqués. Les données correspondantes peuvent être prises directement du certificat fiscal.
- Cotisations d’assurance : Les contributions à l’assurance maladie et à l’assurance dépendance, ainsi qu’à d’autres assurances sociales, doivent y être saisies. Ces informations se trouvent également sur le certificat fiscal.
Étape 4 : Informations sur des circonstances particulières
Dans cette section, on indique des circonstances particulières telles qu’un changement d’employeur, un début de formation (Ausbildung) ou d’autres changements survenus au cours de l’année. Ces informations sont importantes pour calculer correctement la charge fiscale et bénéficier d’éventuels avantages.
Étape 5 : Vérification des informations
Avant de soumettre la déclaration d’impôt, toutes les informations doivent être soigneusement vérifiées. Des informations incorrectes ou incomplètes peuvent entraîner des retards dans le traitement. ELSTER propose une fonction de vérification intégrée qui signale les erreurs potentielles.
Étape 6 : Soumission de la déclaration d’impôt
Après vérification, la déclaration d’impôt peut être envoyée soit numériquement via le portail ELSTER, soit par papier à l’administration fiscale. Lors de la soumission numérique, l’apprenant reçoit un accusé de réception. En cas de soumission par papier, il est conseillé d’envoyer la déclaration par recommandé pour avoir une preuve de soumission.
Étape 7 : Conservation des documents
Tous les reçus et justificatifs pertinents pour la déclaration d’impôt doivent être conservés au moins jusqu’à la réception de l’avis d’imposition. L’administration fiscale peut demander ces documents dans certains cas. Il est conseillé de garder les documents même après réception de l’avis d’imposition pendant quelques années.
Remarques importantes pour la rédaction de la déclaration d’impôt
La rédaction de la déclaration d’impôt peut sembler compliquée au premier abord. Les apprenants qui sont incertains peuvent demander de l’aide auprès d’associations d’assistance fiscale ou de l’administration fiscale. De plus, ELSTER offre des instructions détaillées.