Krok 1: Przygotowanie dokumentów
Przed rozpoczęciem przygotowania deklaracji podatkowej należy zebrać wszystkie niezbędne dokumenty. Należą do nich:
- odpisy wynagrodzeń oraz zaświadczenie o dochodach, które wystawia pracodawca na koniec roku
- potwierdzenia wpłat na ubezpieczenia (np. ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne)
- dowody wydatków możliwych do odliczenia, takich jak koszty dojazdu, środki do pracy czy koszty dokształcania
- numer konta bankowego do możliwego zwrotu
Krok 2: Wybór formy deklaracji podatkowej
Deklaracja podatkowa może być przygotowana i złożona w dwóch formach:
- Online przez portal ELSTER: Ta metoda jest wygodna i umożliwia szybsze przetwarzanie. Wymagana jest jednorazowa rejestracja w ELSTER.
- W formie papierowej: Deklaracja podatkowa może być również sporządzona w formie papierowej i wysłana pocztą do właściwego urzędu skarbowego. W tym celu wymagane są odpowiednie formularze (np. formularz główny, załącznik N).
Krok 3: Wypełnianie deklaracji podatkowej
Deklaracja podatkowa składa się z kilku sekcji, które muszą być starannie wypełnione:
- Dane osobowe: Zawiera imię, nazwisko, adres, datę urodzenia i numer identyfikacji podatkowej. Numer identyfikacji podatkowej znajduje się na zaświadczeniu o dochodach.
- Dochody: Tutaj należy wpisać dochody z pracy najemnej. Odpowiednie dane można bezpośrednio pobrać z zaświadczenia o dochodach.
- Wpłaty na ubezpieczenia: Wpisywane są składki na ubezpieczenie zdrowotne i pielęgnacyjne oraz inne ubezpieczenia społeczne. Informacje te również znajdują się na zaświadczeniu o dochodach.
Krok 4: Informacje o szczególnych sytuacjach
W tej sekcji podaje się informacje o szczególnych sytuacjach, takich jak zmiana pracodawcy, rozpoczęcie kształcenia (Ausbildung) lub inne zmiany w trakcie roku. Te dane są istotne do prawidłowego obliczenia obciążeń podatkowych oraz uzyskania ewentualnych ulg.
Krok 5: Weryfikacja danych
Przed złożeniem deklaracji podatkowej należy starannie sprawdzić wszystkie podane informacje. Błędne lub niekompletne dane mogą prowadzić do opóźnień w przetwarzaniu. ELSTER oferuje zintegrowaną funkcję weryfikacji, która wskazuje możliwe błędy.
Krok 6: Złożenie deklaracji podatkowej
Po weryfikacji deklaracja podatkowa jest przesyłana albo cyfrowo przez portal ELSTER, albo w formie papierowej do urzędu skarbowego. Podczas składania online, osoba w trakcie kształcenia (Ausbildung) otrzymuje potwierdzenie odbioru. W przypadku składania w formie papierowej zaleca się wysyłanie deklaracji listem poleconym, aby mieć dowód złożenia.
Krok 7: Przechowywanie dokumentów
Wszystkie dokumenty i dowody, które są istotne dla deklaracji podatkowej, powinny być przechowywane przynajmniej do momentu otrzymania decyzji podatkowej. Urząd skarbowy może w indywidualnym przypadku zażądać tych dokumentów. Zaleca się przechowywanie dokumentów jeszcze przez kilka lat po otrzymaniu decyzji podatkowej.
Ważne wskazówki dotyczące przygotowania deklaracji podatkowej
Przygotowanie deklaracji podatkowej może na pierwszy rzut oka wydawać się skomplikowane. Osoby w trakcie kształcenia (Ausbildung), które mają wątpliwości, mogą skorzystać z pomocy stowarzyszeń doradztwa podatkowego lub urzędów skarbowych. Dodatkowo ELSTER oferuje szczegółowe informacje.