Declaración de impuestos para aprendices durante la formación profesional (Ausbildung) en Alemania 2025

La elaboración de la declaración de impuestos para aprendices se lleva a cabo en varios pasos. Primero, deben recopilarse todos los datos relevantes sobre ingresos y circunstancias personales. Luego, la declaración se presenta ya sea digitalmente a través del portal ELSTER o en papel a la oficina fiscal.

Los aprendices pueden deducir gastos relacionados con el trabajo y gastos extraordinarios en su declaración de impuestos para reducir el ingreso imponible. Entre los gastos relacionados con el trabajo se encuentran principalmente los gastos de viaje y material de trabajo, mientras que los gastos extraordinarios suelen incluir contribuciones a seguros.

Los aprendices pueden solicitar un reembolso del impuesto sobre la renta pagado mediante la presentación de una declaración de impuestos. Se realiza un reembolso si el ingreso imponible está por debajo de la exención fiscal básica o si se pueden deducir gastos.

Los trabajos secundarios durante la Vocational Training (Ausbildung) pueden tener implicaciones fiscales, especialmente si el ingreso total supera la deducción básica. Para los empleos marginales hasta 520 € mensuales, no se aplica impuesto sobre la renta, mientras que los trabajos secundarios sujetos a impuestos se suman al ingreso total.

Los aprendices pueden deducir gastos por una doble residencia fiscalmente si mantienen un segundo hogar en el lugar de formación (Ausbildung) por motivos profesionales y, al mismo tiempo, un hogar propio en su lugar de residencia principal. Se pueden deducir los costos de alojamiento, gastos adicionales de alimentación y costos de viaje.

Los estudiantes casados pueden aprovechar beneficios fiscales, especialmente eligiendo las combinaciones de clases fiscales III/V o IV/IV. Además, se benefician de exenciones y una declaración conjunta, lo que puede reducir su carga tributaria.